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銀發〔2022〕272號 中國人民銀行國家外匯管理局關于境外機構境內發行債券資金管理有關事宜的通知

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銀發〔2022〕272號 中國人民銀行國家外匯管理局關于境外機構境內發行債券資金管理有關事宜的通知

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為規范境外機構境內發行債券資金管理，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》《中華人民共和國外匯管理條例》等法律法規，現就境外機構境內發行債券有關事宜通知如下：
一、本通知所稱境外機構境內發行債券是指境外機構依據《全國銀行間債券市場境外機構債券發行管理暫行辦法》（中國人民銀行 財政部公告〔2018〕第16號公布）、《公司債券發行與交易管理辦法》（中國證券監督管理委員會令第180號發布）等相關規定，經監管部門核準、注冊或備案等，在境內銀行間債券市場、交易所債券市場等公開或非公開發行債券的行為 。
二、中國人民銀行、國家外匯管理局及其分支機構依法對境外機構境內發行債券涉及的賬戶、資金收付及匯兌等實施監督管理 。
三、國家外匯管理局對境外機構境內發行債券資金實行登記管理 。境外機構應委托境內主承銷商代為辦理相關手續 。
境外機構應在獲得債券發行核準、注冊或備案后且首期發行前 ， 委托其境內主承銷商憑以下材料，到為該境外機構開立相關募集資金賬戶的境內銀行業金融機構（以下簡稱開戶銀行）辦理登記：
（一）《境外機構境內發行債券基本信息登記表》（附件1） 。
（二）發行核準、注冊或備案等相關文件 。
（三）募集說明文件或定向發行協議等相關文件 。
開戶銀行應認真履行職責，嚴格審核境外機構所提供材料的真實性，并留存上述材料 。開戶銀行按規定為境外機構辦理登記后，應將加蓋銀行業務印章的業務登記憑證反饋境外機構的境內主承銷商 。
境外機構應在每期債券發行結束后20個工作日內，委托當期境內主承銷商 ， 憑業務登記憑證、《境外機構境內發行債券募集資金信息登記表》（附件2） ， 到當期開戶銀行更新實際募集資金登記信息 。
四、境外機構憑業務登記憑證開立境內發行債券專用資金（人民幣或/和外匯）賬戶（以下簡稱發債專戶） 。開立人民幣賬戶的，可開立人民幣銀行結算賬戶或委托其主承銷商開立托管賬戶，賬戶性質為專用存款賬戶 。
發債專戶的收入范圍是：境內發行債券募集資金劃入；還本付息和支付相關稅費（稅款、手續費等）資金劃入；賬戶利息收入；發行債券募集資金按規定向境內主體放款產生的本息償還收入；發行債券募集資金按規定投資于境內后產生的減資、撤資、股權轉讓及利潤、分紅等收入；同一境外機構境內發行債券募集資金相關賬戶內資金相互劃轉；中國人民銀行、國家外匯管理局規定的其他收入 。
發債專戶的支出范圍是：發行債券募集資金匯出或購匯匯出境外；支付或結匯支付發行債券本息和相關稅費；發行債券募集資金按規定向境內主體放款；向境內主體放款產生的本息償還收入匯出或購匯匯出境外；發行債券募集資金按規定投資于境內；投資于境內后產生的減資、撤資、股權轉讓及利潤、分紅等收入匯出或購匯匯出境外；同一境外機構境內發行債券募集資金相關賬戶內資金相互劃轉；中國人民銀行、國家外匯管理局規定的其他支出 。
五、境外機構境內發行債券募集資金可匯往境外，也可留存境內使用，資金用途應與募集資金說明文件等所列內容一致 。留存境內使用的，應符合直接投資、外債等管理規定 。
鼓勵境外機構境內發行債券募集資金以人民幣形式跨境收付及使用 。
六、境外機構可通過具備代客人民幣對外匯衍生品業務資格的境內金融機構，按照實需交易原則辦理外匯衍生品業務，管理境內發行債券相關匯率風險 。

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