1. 首頁 > 生活百科 > >

終身禁入！這家A股實控人遭重罰

生活百科證監會


終身禁入！這家A股實控人遭重罰

文章插圖

終身禁入！這家A股實控人遭重罰

文章插圖
中國基金報采訪人員 顏穎
藍山科技欺詐發行案的板子，終于打到了實控人身上 。
日前，證監會官網公布對藍山科技實控人譚澍、Zhao Ruimei（趙瑞梅）及其他4名相關方的行政處罰決定書及市場禁入決定書 。譚澍和趙瑞梅母子合計被罰700萬元，并被采取終身證券市場禁入措施 。
終身禁入！這家A股實控人遭重罰

文章插圖


證監會指出，譚澍、趙瑞梅組織、策劃、指使、實施相關財務舞弊行為，導致藍山科技2017-2019年年報財務數據虛假，累計虛增收入8億余元，虛增利潤8000余萬元 。時任市場部經理、生產部經理、生產部副經理、研發部經理等均參與其中 ， 4人均被處罰50萬元 。
此次罰單落地之前，藍山科技已因財務造假+欺詐發行，被監管處以400萬元的罰款，一眾中介機構也均被處罰 。證監會指出，新三板公司應敬畏市場規則，切勿“帶病闖關”，相關中介機構應勤勉履職 ， 共同維護新三板市場健康發展 。
虛增收入超8億
公司無真實研發業務
首先來回顧2021年曾震驚市場的藍山科技欺詐發行案——
公開資料顯示，藍山科技成立于2005年 ， 是一家集光通信設備的研發、生產、銷售、技術服務于一體的光傳輸接入設備及其解決方案提供商 。2014年 ， 藍山科技在新三板掛牌，2017年起躋身創新層 。
2020年4月，藍山科技公布向不特定合格投資者公開發行股票說明書（申報稿）等公開發行并在精選層掛牌的申請文件 。在全國股轉公司自律審查及證監會現場檢查過程中，發現藍山科技信息披露真實性存疑 ， 證監會按程序對藍山科技啟動立案調查 。2020年9月 ， 全國股轉公司決定終止藍山科技精選層掛牌申請文件的審查 。
經調查，藍山科技2017年至2019年度通過虛增銀行存款、虛構銷售業務、虛構研發支出、虛列運費支出以虛增收入、資產和利潤 。通過各種手段，藍山科技三年虛增銷售收入8.11億元，虛增利潤總額8848.32萬元 。此外，藍山科技還虛構處置出售資產4383.18萬元 。
在造假手段上，藍山科技采用的方式并不算高明 。例如，虛構研發支出上，藍山科技2017年至2019年合計研發支出為4.42億元，提供的主要研發服務供應商均為藍山科技關聯方 。
但實際上，藍山科技自身不具備實際研發能力，項目研發人員及驗收專家未實際參與研發和驗收工作，研發成果未與生產對接，且存在偽造現場應對中介機構走訪、編造研發資料應對審查問詢等情況，無真實研發業務 。
連續財務造假，自然是為了后續精選層掛牌做準備 。在藍山科技公開發行文件中，“財務會計信息”、“業務和技術”、“公司治理與獨立性”等部分均涉及編造重大虛假內容 。
此外監管指出，藍山科技時任財務總監未實際履職，由實際控制人趙瑞梅實際履行包括財務在內的所有內部管理職責 。藍山科技在會計核算、董事及高級管理人員履職等公司治理方面存在嚴重缺陷 。
2021年11月，證監會對藍山科技責令改正，給予警告 ， 并處以400萬元罰款 。
財務造假“窩案”
實控人終身市場禁入
公司重罰400萬，財務造假+欺詐發行的“始作俑者”們也難逃追責 。
行政處罰決定書顯示，藍山科技時任董事長兼總經理譚澍、時任董事趙瑞梅組織、策劃、指使、實施了虛增銀行存款、虛增銷售收入、虛構研發支出、虛構處置出售資產等財務舞弊行為 。

相關經驗推薦