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解奧 吳桐
近日，江蘇華陽智能裝備股份有限公司（以下簡稱“華陽股份”）將創業板IPO上會，截至發稿上會結果尚未披露 。
本次IPO，華陽股份擬登陸創業板，保薦機構為東吳證券，擬募資約4億元 ， 主要用于智能精密注射給藥醫療器械產業化建設項目、精密微特電機及應用產品智能制造基地建設項目、補充流動資金 。
報告期內，華陽股份主營業務為微特電機及應用產品的研發、生產和銷售 。其微特電機及組件產品主要應用于空調領域，主要客戶為美的、海信、海爾、奧克斯、格力等國內知名家用電器集團 。
值得注意 。華陽股份在信息披露上存在瑕疵，與大客戶供銷數據打架，還曾被上市委提醒要合規信披 。
行業市場空間被問詢
2019-2021及2022上半年（以下簡稱“報告期”），華陽股份分別實現營業收入3.14億元、3.95億元、4,99億元、2.521億元，凈利潤分別為4616.85萬元、5996.69萬元、6513.3萬元、3199.8萬元 。
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華陽股份每年至少有將近八成的收入是來自前五大客戶 。報告期內 ， 華陽股份向公司的前五大客戶產生的銷售收入分別為2.50億元、3.18億元、4.15億元、2.20億元，分別占當期營業收入的79.71%、80.57%、83.25%、87.3%，客戶集中度較高 。
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對此，華陽股份表示，公司如因產品競爭力下降或遭遇市場競爭，有可能對公司與主要客戶合作關系的穩定性和緊密性造成不利影響，從而影響公司的經營業績 。
落實函回復顯示 ， 華陽股份還從空調零件廠商跨足至藥品機械制造商 。報告期內，公司針對醫療行業開發了基于電機驅動的電子式注射筆等精密給藥裝置 。報告期內，華陽股份電子式注射筆分別實現銷售收入2804.98萬元、2165.87萬元、2994.39萬元和2677.97萬元，除最新一期外增長幅度不大，報告期內合計1.06億元 。
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其中金賽藥業為華陽股份電子式注射筆唯一大客戶，華陽股份對其銷售金額占該產品總銷售額的比例分別為99.96%、99.92%、99.82%和89.29% 。
【華陽股份的電子注藥筆：金賽藥業到底買了多少？】另外，華陽股份募集資金主要擬投項目其中一項為向智能精密注射給藥醫療器械產業化建設項目，該項目投資總額約為3.1億元 ， 是華陽股份報告期內三年半該產品營收的約3倍 。
發審委要求公司說明電子注射筆未來市場空間及業績成長性 。說明募投項目新增產能及未來產能消化情況 。
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與客戶采銷金額不符
值得注意，華陽股份披露，其2021年對金賽藥業銷售電子式注射筆的銷售收入為2994.39萬元 。
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長春高新技術產業(集團)股份有限公司（以下簡稱“長春高新”）是國內的生物制藥及中成藥的研發、生產和銷售商，其子公司金賽藥業與華陽股份雙方是上下游的關系，金賽藥業是華陽股份的大客戶，華陽股份對金賽藥業的銷售金額即是金賽藥業的采購金額 。
根據金賽藥業母公司長春高新2021年年度報告，其中合并披露的主要銷售客戶和主要供應商情況中，其2021年向第三大供應商采購金額4338.35萬元，向第四大供應商采購金額為2544.00萬元 ， 均非2994.39萬元這個金額數字 。
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