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個人養老金36地先試點 個人養老金制度試點

生活百科試點

個人養老金36地先行試點（民生視線·發展多層次、多支柱養老保險體系（上））
黨的二十大報告提出，完善基本養老保險全國統籌制度，發展多層次、多支柱養老保險體系 。
推進多層次、多支柱養老保險體系建設，有利于促進養老保險制度可持續發展，滿足人民群眾日益增長的多樣化養老保險需要 。當前我國第一支柱基本養老保險基本健全，第二支柱企業（職業）年金制度初步建立并逐步完善 。作為第三支柱的個人儲蓄性養老保險和商業養老保險也開始建立 。
第三支柱養老保險進行了哪些探索？積累了哪些有益經驗？下一步如何更好地發展？請看本版系列報道 。
——編 者
日前，人力資源和社會保障部召開個人養老金制度啟動電視電話會議，標志著個人養老金制度正式啟動實施 。
什么是個人養老金制度？勞動者應如何參與？個人養老金制度如何運行？采訪人員進行了采訪 。
　　個人養老金是一種補充養老保險制度
我國養老保險體系主要有三大支柱 。
第一支柱為基本養老保險，包括城鎮職工基本養老保險和城鄉居民基本養老保險，立足于保基本 ?；攫B老保險采取社會統籌與個人賬戶相結合的模式，體現社會共濟 。截至2021年底，參加人數達到10.3億人，積累基金6萬多億元，基金運行總體平穩，待遇按時足額發放 。
第二支柱為企業年金、職業年金，由用人單位及其職工建立，主要發揮補充作用，已有良好的發展基礎 。截至2021年底，參加企業（職業）年金的職工7200多萬人，積累基金近4.5萬億元，補充養老作用初步顯現 。
第三支柱為個人儲蓄性養老保險和商業養老保險，此前沒有全國統一的制度性安排 。“個人養老金是國家關于第三支柱的制度性安排，為實現個人補充養老提供制度保障 。”人社部有關負責人說 。
該負責人介紹，個人養老金是政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養老保險制度 。該制度采取個人賬戶模式，由個人繳費，實行完全積累 。
“通俗地講，個人養老金制度通過政策引導，鼓勵具備條件的人員在年輕時進行養老儲備，在基本養老保險的基礎上再增加一份積累，為老年生活再添一份保障 。”清華大學社會科學學院特聘教授董克用說 。
中國勞動和社會保障科學研究院院長莫榮表示，對勞動者而言，參加個人養老金，可以更好實現整個生命周期內收入的合理分配 。在有勞動能力的年輕階段為自己多積累一份長期資金，并通過市場化運營的方式實現積累資金的保值增值，從而增加年老后的養老收入，讓老年生活更有保障、更有質量 。
此外，從短期看，參與個人養老金制度還可享受稅優政策 。
“黨和國家高度重視第三支柱養老保險制度建設，制定了稅收優惠等政策給予支持，鼓勵人民群眾廣泛參與 。”莫榮說，參加人向個人養老金資金賬戶的繳費，可按12000元/年的限額標準享受遞延納稅，繳費直接在綜合所得或經營所得中據實扣除；在投資環節，計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅 。
產品采取名單式管理，提高資金安全性
個人養老金啟動實施后，不少人有疑惑，即使每年頂格繳費12000元、繳費20年，退休時本金為24萬元，資金并不算多 。
對此，董克用解釋道，參加個人養老金，要注意復利的作用 。他舉例說，一位年輕人投入養老資金100元，按3%的年利率儲蓄20年，最后收益中將近45%為投資收益，而非本金，“因此，個人養老金早參與早受益，養老投資不怕少，但要先起步 。”

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