銀行存款的內部控制制度有哪些問題銀行存款的內部控制制度有哪些? _生活百科

1、審批。這是指企業的主管人員，對將要發生的銀行存款收付業務進行審查批準，或是授權銀行存款收支業務經辦人，并規定其經辦權限。審批一般以簽字蓋章方式表示。該過程主要為保證銀行存款的收支業務要在授權下進行。
【銀行存款的內部控制制度有哪些問題銀行存款的內部控制制度有哪些?】2、結算。這是指出納人員復核了銀行存款收付業務的原始憑證后，應及時填制或取得結算憑證，辦理銀行存款的結算業務，并對結算憑證和原始憑證加蓋“收訖”或“付訖”戳記，表示該憑證的款項已實際收入或付出，避免重復登記。
3、分管。這是指銀行存款管理中不相容職務的分離，如支票保管職務與印章保管職務相分離，銀行存款總賬與明細賬登記相分離，借以保障銀行存款的安全。