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證監會重拳出擊！兩公司或被強制退市( 二 )

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同時，公司還存在《招股說明書》、定期報告未按規定如實披露關聯交易、未按規定如實披露股權代持情況 。
中國基金報采訪人員梳理發現，自澤達易盛上市以來 ， 上交所先后對其發出4份監管函件，并對公司相關責任人員、持續督導保薦代表人等予以紀律處分或監管措施 。
2021年8月，就公司涉及專網通信業務，上交所向澤達易盛發出監管工作函 。
2021年12月，就公司超額簽署委托理財合同事項，上交所向澤達易盛發出《關于委托理財的問詢函》，要求披露相關委托理財合同內容等情況 。
2022年3月，就公司超出額度簽署委托理財合同、信息披露不準確事項 ， 上交所對澤達易盛及時任董秘兼財務總監應嵐予以監管警示 。
2022年4月，天健會計師事務所對澤達易盛2021年年報出具帶強調事項段的保留意見，對內部控制出具否定意見 。對此，上交所發出年報問詢函，針對形成年報非標意見的資管計劃等四項存疑交易，非經營性資金占用、內控執行等內控非標意見所涉事項 ， 以及營業收入等經營事項共計18個問題，要求澤達易盛進一步說明 。
2022年8月，就公司委托理財事項披露不真實、募集資金臨時補流未按期歸還等事項，上交所對公司、董事長等相關責任人予以公開譴責，對公司持續督導保薦代表人予以監管警示 。
2022年9月，上交所對公司半年報再次發出監管問詢函，針對公司營收和毛利率大幅下滑等重點事項發出問詢 。
*ST紫晶虛增利潤3.76億元
科創板首家被出具“非標”公司
《事先告知書》顯示，*ST紫晶長期通過深圳宇維、深圳富宏華、南京疊嘉等單位虛構銷售合同、偽造物流單據和驗收單據入賬，《招股說明書》虛增營業收入、利潤 。

證監會重拳出擊！兩公司或被強制退市

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在上市后 ， 繼續通過前述財務造假方式虛增營業收入，2017年-2020年累計虛增營業收入7.66億元，虛增利潤3.76億元 。此外 ， 公司同時存在《招股說明書》、定期報告未按規定如實披露對外擔保情況 。
*ST紫晶上市第一年，其2020年年報就被立信會計師事務所出具保留意見 ， 是科創板首家被出具“非標”審計意見的公司 。
對此，上交所高度關注“非標”審計意見事項，就重要會計科目、業務模式變化、預付款項變化等進一步問詢 ， 分別就公司2020年年報保留意見、2020年年報及2021年半年報3次發出問詢函 。
2021年4月以來，對公司2020年年報、2021年半年報、2021年年報、2022年半年報、2022年三季報，上交所發出問詢函及監管工作函10余份 。
自2022年2月被證監會立案后，*ST紫晶違規擔保、資金劃扣、投資者訴訟等風險接連爆發 。
針對違規擔保事項，上交所分別于3月13日、3月17日發出問詢函 ， 要求公司及保薦機構核查違規擔保資金流向，說明是否構成關聯方資金占用，明確董事長承擔連帶責任的具體安排及保障措施，評估違規擔保事項對公司生產經營的可能影響 。
關于控股股東質押事項，上交所于3月23日發出問詢函，要求公司及保薦機構核實實控人與質權人的資金往來、實控人資產狀況、是否存在可能導致控制權變更的安排等，并督促實控人盡快解除質押風險 。
2022年4月，因公司多次違規提供大額擔保，上交所對*ST紫晶及實際控制人暨時任董事長鄭穆、實際控制人暨時任董事羅鐵威、時任董事兼總經理鐘國裕、時任董事兼財務總監李燕霞予以公開譴責 ， 對時任董秘王煒予以通報批評 。

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