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瑞華前員工跳槽中審眾環再被罰，部分審計機構管理、風控問題嚴峻

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瑞華前員工跳槽中審眾環再被罰，部分審計機構管理、風控問題嚴峻

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瑞華前員工跳槽中審眾環再被罰，部分審計機構管理、風控問題嚴峻

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紅周刊丨惠凱
康得新案后，瑞華會計師事務所有不少員工跳槽 。雖然出險的審計機構團隊加盟能夠為會計所帶來項目，但同時也存在著一定的管理、風控和連帶處罰風險 。
因康得新案，接近完全淡出A股審計市場的瑞華會計師事務所不久前被某地證監局處罰 ， 從而揭出了被罰前員工跳槽到中審眾環會計師事務所，繼續為瑞華所的老客戶服務的事實 。最新信息顯示，該會計師跳槽到中審眾環后已經兩次被罰 。
會計師攜項目資源跳槽、上市公司審計工作“新瓶裝舊酒”，在業內堪稱普遍 。有業內人士透露，康得新案后，瑞華會計師事務所有不少員工跳槽到信永中和、中審眾環等幾家會計師事務所 。據Wind，信永中和承接的瑞華會計師事務所A股客戶審計業務量最大 。雖然出險的審計機構團隊加盟能夠帶來新的上市公司項目 ， 但同時也存在一定的管理、風控和連帶處罰風險 。
瑞華前員工跳槽中審眾環再被罰，部分審計機構管理、風控問題嚴峻

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昊華能源審計業務被罰
牽出瑞華所被罰員工流向
【瑞華前員工跳槽中審眾環再被罰，部分審計機構管理、風控問題嚴峻】康得新案是A股發展歷史中的一個標志性事件，高達數百億元的造假規模，券商和審計機構卻常年“視而不見” 。案發后，康得新案的相關責任人被判刑，審計機構瑞華會計師事務所在遭到前所未有的重罰后 ， 也被客戶拋棄，曾經的審計第一大所幾乎完全淡出A股審計市場 。不過近日，一則處罰公告將瑞華重新拉回到輿論的聚光燈下 。
2023年1月初，北京監管局公布了一則《行政處罰決定書》：昊華能源(601101.SH)2015年收購鄂爾多斯京東方能源投資公司時，將京東方能源實際持有的4.5億噸煤炭資源量按照9.6億噸進行賬務處理 ， 導致2015年~2018年報存在虛假記載，虛增資產約28.3億元 。瑞華所作為審計機構，審計過程中存在重大缺陷，在知悉、應當知悉京東方能源未取得礦產資源權利的情況下，仍未關注到煤炭資源主體的問題，未關注京東方能源的煤炭資源權證辦理情況，在無充分證據支持的前提下 ， 出具了多份標準意見的審計結論 。
作為回報，2015年~2018年，昊華能源向瑞華所支付了735萬元的報酬 。由于未勤勉盡責、出具報告存在虛假記載，北京證監局對瑞華所沒收+罰款累計750萬元，對審計會計師李巖、宋仁民給予警告+罰款的處罰措施 。
《紅周刊》了解到，李巖、宋仁民早年就職于瑞華所，康得新案后，跳槽到了另一家大型審計機構中審眾環會計師事務所，至今仍是多家上市公司的審計會計師 。
證監局的處罰公告顯示，當年任職于瑞華所的李巖、宋仁民都居住在大連 。《紅周刊》在注冊會計師協會官網查詢到，中審眾環大連分所如今也有兩位注冊會計師叫李巖、宋仁民 。其中 ， 宋仁民是中審眾環大連分所的高級經理，李巖是所長助理、合伙人 。天眼查顯示，2020年8月后 ， 李巖成為中審眾環大連分所的負責人 。
進一步對比當年昊華能源年報披露的注冊會計師證書編號，基本可確認如今中審眾環的李巖、宋仁民就是當年供職于瑞華、負責昊華能源審計工作的兩位會計師 。
多位會計師攜項目資源跳槽中審眾環
公告顯示，李巖、宋仁民跳槽到中審眾環大連分所后，負責了多家遼寧本地上市公司的審計工作，比如ST時萬、遼寧能源、大連重工、ST熱電等，而且多數是大連本地的上市公司 。

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